年末調整の疑問を徹底解説！初めての年末調整でもう迷わない！
年末調整の疑問を徹底解説！初めての年末調整でもう迷わない！
この記事では、年末調整に関する様々な疑問を抱えているあなたに向けて、具体的なアドバイスを提供します。初めての年末調整で「何から手をつければ良いのかわからない」「提出書類の意味が理解できない」といった不安を抱えている方も、この記事を読めば、年末調整の仕組みを理解し、スムーズに手続きを進めることができるでしょう。具体的なケーススタディを交えながら、あなたの疑問を一つひとつ解決していきます。
それでは、具体的な質問と回答を見ていきましょう。
それで、年末調整なんですがこんなの初めてでわからないことだらけです。色々と教えてください。
１ 前職の源泉徴収票を出すようにと言われましたが、これは稼ぎの大小に関係なく必要ですか？バイトの収入は月2,3万で保険は親の扶養、税なんかも払ってませんでした。国民年金は収入を理由に免除されていました。個人的にはバイト先から随分今は離れているし連絡するのも受け取るのも面倒なので出したくありません。出さなくても大丈夫でしょうか？出すようにということはきまり的には出さないといけないのはわかってるのできまり的にどうかではなく実際出さなくても捕まったり面倒になったりしないか、が知りたいです。会社的には、あるなら合わせて年末調整しますよって感じで必ず出すんですよって感じではないです。バイトの額がいくらだったら出さなくてもいいor出さないとだめってのがあったらそれも教えてください。
２ 毎月の所得税とかは概算で天引きしているんですよね？だとしたら年末調整をすればお金は還付されると考えていいのでしょうか？7月からなので(給料は8月から)1月から12月ということで考えると年収？はかなり少ないと思います。そういうのは勝手に会社がやってくれてお金も戻ってくるのでしょうか？
３ 勤労学生というものがあるそうなのですが、これはどういうものでしょうか？税やその他いろいろな面で優遇されるのだと思いますが、どのようなものでどうすれば認定？されるのか教えてください。
４ 確定申告というのもありますが、年末調整とどう違うんですか？自分でするか会社がするかですか？どっちが得とかありますかね？
４’ 今の会社は遅くても春ぐらいまででやめようかと思っているのですが、それと関係して何か気を付ける事があれば教えてください。(やめるなら確定申告の方がいいとか)
よろしくお願いします。
1. 前職の源泉徴収票は絶対に必要？バイト収入と年末調整の関係
まず、前職の源泉徴収票についてですが、これは原則として、収入の大小に関わらず、提出する必要があります。年末調整は、1月から12月までの1年間の所得を確定させ、所得税を精算するための手続きです。前職での給与所得も、この1年間の所得に含まれるため、正確な所得税額を計算するためには、前職の源泉徴収票が必要不可欠です。
もし、前職のバイト先との連絡が面倒だと感じるかもしれませんが、正しく年末調整を行うためには、必ず源泉徴収票を入手し、現職の会社に提出しましょう。提出を拒否した場合、年末調整が正しく行われず、結果的に税金の過不足が生じる可能性があります。税金の過不足が生じた場合、後日、税務署から追加の税金を請求されたり、延滞税が発生したりする可能性もあります。
バイト収入が少額で、税金を支払っていなかったとしても、それはあくまで結果であり、年末調整においては、すべての所得を申告する必要があります。国民年金が免除されていたとしても、それは所得税とは別の制度であり、年末調整には影響しません。
では、具体的にどの程度の収入から源泉徴収票が必要なのでしょうか？
- 給与所得者の場合: 給与収入が103万円を超えると、所得税が発生します。
- パート・アルバイトの場合: 給与収入が103万円以下であれば、所得税はかかりませんが、住民税は発生する可能性があります。
いずれにしても、年末調整では、1年間の正確な所得を把握するために、すべての収入を申告する必要があります。源泉徴収票は、そのための重要な書類です。
2. 年末調整でお金は戻ってくる？還付金と所得税の仕組み
次に、年末調整で還付金が戻ってくるのかどうか、という疑問について解説します。毎月の所得税は、あくまで概算で天引きされています。年末調整は、1月から12月までの1年間の正確な所得と税額を計算し、毎月の天引き額との差額を精算する手続きです。
一般的に、7月から入社し、年収が少ない場合は、年末調整によって所得税が還付される可能性が高いです。これは、毎月の給与から源泉徴収された所得税額が、実際の所得税額よりも多くなっている場合があるためです。
年末調整では、以下の項目を考慮して所得税額を計算します。
- 所得控除: 基礎控除、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除、生命保険料控除など、所得から差し引かれる項目。
- 税額控除: 住宅ローン控除、配当控除など、税額から直接差し引かれる項目。
これらの控除を適用することで、所得税額が減少し、結果的に還付金が発生することがあります。年末調整は、会社が自動的に行ってくれるため、基本的に自分で何かをする必要はありません。ただし、控除を受けるためには、必要な書類を会社に提出する必要があります。
3. 勤労学生とは？税制上の優遇と認定条件
勤労学生とは、学校に通いながらアルバイトなどで収入を得ている学生のことです。勤労学生には、所得税や住民税の面で優遇措置があります。
勤労学生の優遇措置
- 勤労学生控除: 所得税において、勤労学生は一定の金額（27万円）を所得から控除できます。これにより、所得税の負担が軽減されます。
- 住民税の減免: 住民税においても、勤労学生控除が適用され、住民税の負担が軽減されます。
勤労学生の認定条件
- 給与所得などがあること: アルバイトやパートなど、給与所得があることが前提です。
- 合計所得金額が75万円以下であること: 勤労学生控除を適用するためには、合計所得金額が75万円以下である必要があります。
- 特定の学校の学生であること: 学校教育法に規定する学校（小学校、中学校、高等学校、大学など）や、職業訓練校などに在学している必要があります。
勤労学生控除を受けるためには、年末調整の際に「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」に必要事項を記入し、提出する必要があります。また、確定申告を行う場合は、確定申告書に勤労学生である旨を記載し、必要書類を添付する必要があります。
4. 年末調整と確定申告の違いとどちらが得か
年末調整と確定申告は、どちらも所得税を精算するための手続きですが、その方法や対象者が異なります。
年末調整
- 対象者: 給与所得者で、1か所から給与の支払いを受けている人、または2か所以上から給与の支払いを受けている場合でも、年末調整をされる人。
- 手続き: 会社が、従業員の所得や控除額を計算し、所得税額を精算します。従業員は、必要な書類を会社に提出します。
- 特徴: 会社が手続きを行うため、原則として、従業員自身が何かをする必要はありません。ただし、控除を受けるためには、必要な書類を提出する必要があります。
確定申告
- 対象者: 年末調整の対象とならない人、または年末調整で対応できない控除を受けたい人。例えば、自営業者、副業で20万円を超える所得がある人、医療費控除を受けたい人など。
- 手続き: 自分で、1年間の所得や控除額を計算し、税務署に申告します。
- 特徴: 自分で手続きを行うため、所得税に関する知識が必要です。確定申告期間中に、税務署に申告書を提出するか、e-Taxで申告します。
どちらが得か？
一般的に、年末調整の対象となる人は、会社が手続きを行うため、手間がかかりません。一方、確定申告が必要な人は、自分で手続きを行う必要がありますが、年末調整では対応できない控除（医療費控除など）を受けることができます。どちらが得かは、個々の状況によって異なります。
例えば、医療費控除を受けたい場合は、確定申告を行う必要があります。また、副業で20万円を超える所得がある場合も、確定申告が必要です。一方、年末調整で対応できる控除のみを受ける場合は、年末調整の方が手間がかかりません。
5. 退職と年末調整・確定申告の関係
もし、現在の会社を退職する予定がある場合、年末調整や確定申告について注意すべき点があります。
- 退職後の年末調整: 年の途中で退職した場合、退職時に会社で年末調整が行われることがあります。この場合、退職日までに必要な書類を会社に提出する必要があります。
- 確定申告の必要性: 年末調整が行われなかった場合、または年末調整で対応できない控除を受けたい場合は、確定申告を行う必要があります。
- 源泉徴収票の受け取り: 退職時には、必ず会社から源泉徴収票を受け取りましょう。これは、確定申告を行う際に必要となります。
- 1月から12月までの所得: 1月から12月までの1年間の所得を正しく把握し、確定申告を行う必要があります。
退職後に確定申告を行う場合は、以下の点に注意しましょう。
- 申告期間: 確定申告の期間は、原則として、翌年の2月16日から3月15日までです。
- 必要書類: 源泉徴収票、控除に関する書類（医療費控除の領収書、生命保険料控除証明書など）を準備する必要があります。
- 申告方法: 税務署に申告書を提出するか、e-Taxで申告します。
退職時期によっては、年末調整と確定申告の両方を行う必要が出てくる場合があります。例えば、年の途中で退職し、退職時に年末調整が行われなかった場合は、確定申告を行う必要があります。
年末調整や確定申告について、ご不明な点があれば、税務署や税理士に相談することをお勧めします。
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まとめ
年末調整は、初めての方にとっては複雑に感じるかもしれませんが、基本的な仕組みを理解し、必要な書類を準備すれば、スムーズに進めることができます。この記事で解説した内容を参考に、年末調整に関する疑問を解決し、正しく手続きを行いましょう。もし、さらに詳しい情報や個別の相談が必要な場合は、税務署や税理士に相談することをお勧めします。また、退職を考えている場合は、退職後の手続きについても事前に確認しておきましょう。