専従者給与をもらいながら個人事業主として働くことは可能？徹底解説！
専従者給与をもらいながら個人事業主として働くことは可能？徹底解説！
この記事では、実家の自営業を手伝いながら、専従者給与を受け取っている方が、個人事業主として自分の事業を始めることについて、法的・税務的な側面から徹底的に解説します。多くの人が抱える疑問、つまり「専従者給与をもらいながら個人事業主として利益を得ても問題ないのか？」という点に焦点を当て、具体的な手続きや注意点、成功事例などを交えながら、あなたのキャリアをサポートします。
私は実家が自営業をしているので、その事業の従業員として働いています。ですのでその自営業で上げた利益から、専従者給与をいただいております。
しかしながらその自営業を手伝いながら、私個人として「個人事業主」をしたいのですが、専従者給与をもらいながら、自分の事業を持って利益が出ても大丈夫なのでしょうか？
（ちなみに今は専従者給与しかいただいておりません。）
また、個人事業主になるには税務署等に「個人事業主になります。」的な書類を提出する義務がありますよね？
専従者給与と個人事業主：二重の働き方、法的・税務上のポイント
まず、専従者給与と個人事業主という二つの立場を同時に持つことについて、法的・税務的な観点から整理していきましょう。結論から言うと、専従者給与を受け取りながら個人事業主として活動することは可能です。しかし、いくつかの注意点と手続きを踏む必要があります。
1. 専従者給与とは？
専従者給与とは、事業主（この場合は実家の自営業）が、事業を手伝う家族（配偶者や親族）に支払う給与のことです。この給与は、事業主の所得から必要経費として控除できるため、節税効果があります。ただし、専従者給与を受け取るためには、いくつかの条件を満たす必要があります。
- 事業主と生計を一にしていること
- その事業に1年を通じて6ヶ月以上従事していること
- 給与が、労務の対価として妥当な金額であること
2. 個人事業主とは？
個人事業主とは、法人を設立せずに、個人で事業を行っている人のことです。個人事業主として事業を行う場合、税務署に開業届を提出し、事業所得に対する税金を納める必要があります。事業の種類は問わず、様々な業種で個人事業主として活動できます。
3. 専従者給与と個人事業主を両立する上での注意点
専従者給与を受け取りながら個人事業主として活動する場合、以下の点に注意が必要です。
- 税務署への手続き：個人事業主として事業を開始する際には、税務署に「開業届」を提出する必要があります。また、事業所得が発生した場合は、確定申告を行う必要があります。
- 所得の区分：専従者給与は給与所得、個人事業主としての所得は事業所得として扱われます。それぞれの所得に応じて、所得税や住民税が計算されます。
- 社会保険：自営業の形態や、あなたの年齢によっては、国民健康保険や国民年金に加入する必要があります。
- 経費の区別：自営業と個人事業主としての事業で、経費を適切に区別する必要があります。事業に関係のない費用を計上すると、税務調査で指摘される可能性があります。
個人事業主になるための具体的な手続き
個人事業主になるための具体的な手続きをステップごとに解説します。
ステップ1：開業届の提出
個人事業を開始したら、税務署に「個人事業の開業届出・廃業届出等手続き」を提出する必要があります。この書類は、税務署の窓口で入手できるほか、国税庁のウェブサイトからダウンロードすることも可能です。提出期限は、事業開始日から1ヶ月以内です。開業届には、氏名、住所、事業の種類、開業日などを記載します。提出方法は、税務署に持参する、郵送する、e-Taxで電子申告する、の3つがあります。
ステップ2：青色申告承認申請書の提出（任意）
青色申告を行う場合は、「所得税の青色申告承認申請書」を提出する必要があります。青色申告には、最大65万円の所得控除が受けられるなど、節税上のメリットがあります。提出期限は、青色申告を受けようとする年の3月15日までです。新規に事業を開始した場合は、事業開始日から2ヶ月以内です。
ステップ3：確定申告の準備
毎年、確定申告の時期に、1年間の所得を計算し、所得税を納付する必要があります。確定申告には、収入、経費、所得控除に関する書類が必要です。日々の帳簿付けや、領収書の保管をしっかり行いましょう。確定申告の方法には、自分で申告する、税理士に依頼する、の2つがあります。
専従者給与と個人事業主：メリットとデメリット
専従者給与を受け取りながら個人事業主として活動することには、メリットとデメリットがあります。それぞれの側面を理解し、自身の状況に合わせて判断することが重要です。
メリット
- 収入源の多様化：専従者給与と個人事業主としての収入を合わせることで、収入源を多様化し、リスク分散を図ることができます。
- スキルアップ：個人事業主として新しい事業に挑戦することで、新たなスキルを習得し、自己成長を促すことができます。
- 節税効果：青色申告を利用することで、所得控除を受け、節税効果を得ることができます。
- 自由な働き方：自分のペースで仕事を進め、自由な働き方を実現できます。
デメリット
- 確定申告の手間：確定申告の手続きが煩雑になり、時間と手間がかかります。
- 税金と社会保険料の負担：所得が増えると、所得税や住民税、社会保険料の負担が増加します。
- 自己管理能力：自己管理能力が求められ、時間管理や健康管理をしっかり行う必要があります。
- 事業のリスク：個人事業主としての事業がうまくいかない場合、経済的なリスクを負う可能性があります。
成功事例から学ぶ：専従者給与と個人事業主の二刀流
実際に、専従者給与を受け取りながら個人事業主として成功している人たちの事例を見てみましょう。彼らの経験から、成功の秘訣を学び、自身のキャリアに活かしましょう。
事例1：WebライターAさんの場合
Aさんは、実家の印刷会社で経理事務として働きながら、Webライターとして個人事業主として活動しています。専従者給与を受け取りつつ、Webライティングのスキルを活かして副収入を得ています。Aさんの成功の秘訣は、
- 時間管理：本業と副業の時間を明確に分け、効率的に作業を進めています。
- スキルアップ：Webライティングのスキルを磨き、高単価の案件を獲得しています。
- 情報収集：Webライティングに関する情報を積極的に収集し、最新のトレンドに対応しています。
事例2：ITエンジニアBさんの場合
Bさんは、実家の建設会社で事務員として働きながら、ITエンジニアとして個人事業主として活動しています。専従者給与を受け取りつつ、プログラミングやWeb開発のスキルを活かして副収入を得ています。Bさんの成功の秘訣は、
- 専門性の強化：ITエンジニアとしての専門性を高め、顧客からの信頼を得ています。
- 人脈作り：IT業界の人脈を広げ、仕事の機会を増やしています。
- 自己投資：スキルアップのために、セミナーやオンライン講座を受講しています。
Q&A：よくある質問と回答
専従者給与と個人事業主に関する、よくある質問とその回答をまとめました。
- Q: 専従者給与の金額に上限はありますか？
A: 専従者給与の金額に明確な上限はありません。ただし、事業規模や労務の内容に応じて、妥当な金額である必要があります。あまりにも高額な場合は、税務署から否認される可能性があります。
- Q: 個人事業主としての事業が赤字になった場合、税金はどうなりますか？
A: 個人事業主としての事業が赤字になった場合、他の所得と損益通算することができます。例えば、給与所得と事業所得を合わせて計算し、所得税額を減らすことができます。
- Q: 個人事業主として、経費にできるものは何ですか？
A: 事業に関係する費用は、経費として計上できます。例えば、交通費、通信費、消耗品費、家賃の一部、接待交際費などです。ただし、プライベートな費用と区別して、帳簿に記録する必要があります。
- Q: 専従者給与と個人事業主の所得を合算して、扶養から外れることはありますか？
A: 専従者給与と個人事業主の所得を合算した金額が、配偶者控除や扶養控除の基準を超える場合、扶養から外れる可能性があります。所得税法上の扶養の基準は、所得金額が一定額以下であることです。住民税の扶養の基準は、所得金額が所得税よりも低く設定されている場合があります。ご自身の状況に合わせて、税理士や専門家にご相談ください。
- Q: 個人事業主として、どのような保険に加入する必要がありますか？
A: 個人事業主は、国民健康保険、国民年金に加入する必要があります。また、業種によっては、損害保険や賠償責任保険に加入することも検討しましょう。万が一の事態に備えて、適切な保険に加入することが重要です。
個人事業主としてのキャリアを成功させるためのアドバイス
個人事業主として成功するためには、以下の点に注意しましょう。
- 明確な目標設定：どのような事業を行いたいのか、どのような目標を達成したいのかを明確にしましょう。
- 事業計画の策定：事業計画を立て、具体的な戦略を立てましょう。
- スキルアップ：常にスキルを磨き、自己研鑽を怠らないようにしましょう。
- 情報収集：業界の最新情報を収集し、常に変化に対応できるようにしましょう。
- 人脈作り：積極的に人脈を広げ、情報交換や協力体制を築きましょう。
- 自己管理：時間管理、健康管理を徹底し、自己管理能力を高めましょう。
- 税理士への相談：税務上の疑問点や不安な点があれば、税理士に相談しましょう。
専従者給与を受け取りながら個人事業主として活動することは、収入源を増やし、自己成長を促す良い機会です。しかし、税務や法的な知識が必要となるため、しっかりと準備し、計画的に進めることが重要です。この記事が、あなたのキャリアを成功させるための一助となれば幸いです。
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