産休・育休中の税金と扶養に関する疑問を徹底解説！損をしないための賢い選択とは？
産休・育休中の税金と扶養に関する疑問を徹底解説！損をしないための賢い選択とは？
この記事では、産休・育休中の社会保険料免除や扶養に関する疑問について、具体的なケーススタディを通して分かりやすく解説します。出産を控えた働く女性が直面する、お金に関する不安を解消し、安心して育児に臨めるよう、専門的な視点からアドバイスを提供します。
まず、今回の相談内容を見ていきましょう。
年末が出産予定日の妊婦です。
産休は11月中旬以降で取得可能なので、都合の良い日からにしてOKと会社から言われました。
産休に入る月から社会保険料が免除になると聞きました。いつから産休に入るのがお得なのでしょうか？
会社は毎月24日締め、25日が給料日、社会保険料等は翌月払いだそうです。なので、11月24日まで勤務すれば、11月25日の給料は満額、10月分の社会保険料は差し引かれ、12月25日の給料日から無給、11月分の社会保険は免除、という認識です。
例えば11月15日から産休に入ると、11月25日支給の給与は日割りで10日間分減り、社会保険等は満額差し引かれますよね？
11月28日から産休に入ると、12月25日支給給料は11月25〜11月28日までの分ですが、11月中に産休に入るので11月の社会保険料は免除ですよね？
12月3日から産休の場合、など、どのタイミングで産休に入るのが社会保険等の免除とか所得税とか産休手当とかトータルしてお得になるタイミングなどはありますか？いつでも同じでしょうか？
生まれる子供の扶養について、夫婦どちらに入れるべきか。
夫婦の考えに関わらず、行政に（？）機械的に決められてしまうものですか？それとも様々な事情は考慮してもらえるのでしょうか？
夫と私は共働きです。
子供の扶養は収入の多い方に、という記事をネットで見ました。産休前は夫より私の方が年収は3倍近くありましたので、セオリー通りだと子供の扶養は私かと思います。（世帯主は夫ですが）
ただ、私が産休育休中は無給になる事と、いつから仕事復帰できるかは保育園に入れるタイミング次第で、復帰のめどはまだ未定（都内随一の激戦区ゆえ。）ですので、私の無給期間が年明けからの3ヶ月で終わるのか、丸々1年無給なのかは、扶養の手続きが終わる時期まで未定なのです。
2019年1年無給だと夫の方が高収入となりますが、「年収が上の方」というのは2018年の年収で比べるのですか？（2018年の収入は私が上で、2019年はフルで産休なら夫の方が高収入、保育園に早く入れれば、もしかしたら2019年も私の方が高収入になるかもしれないがこれは復帰時期未定と復帰後の給料未定なので、扶養に入れるタイミングでは未確定な内容）
また、職場復帰後の私の給料は、出産前よりはかなり下がります。
夫と同等程度か夫より多いかは、復帰してからでないとわかりません。（歩合性の営業ゆえに産休中に顧客の担当を全て後任に渡すので、私の歩合はほとんど無くなる可能性があるのと時短のため歩合で稼げない）
歩合性なのでノルマを果たせないと退職しなければならないので、時短勤務の中での両立には不安もあります。
どちらの扶養になるかは、夫婦には決定権なく、自動で決められてしまうものなのでしょうか？
復帰時期等次第では、扶養手続き時の状況と変わる可能性も大いに有りますので2019年、2020年の私の給与は不明です。
つまり、2018年の収入が多い私の扶養に入ったとしても、2019年が無収入ならすぐに夫の扶養に入れ替えて、また2020年に私の給料が増えればまた私の扶養にする、とか、私が2019年無給想定で夫の扶養に入れたのに、生後3ヶ月で運良く保育園に受かり、私の給料も歩合で結果を出せたりして夫より年収が高くなればまた翌年私の扶養にする、など、何度も手続きが必要になりますよね？
無知で申し訳ありませんが、どなたか教えていただければと思います。
1. 産休開始時期と社会保険料免除の最適解
まず、産休に入るタイミングによる社会保険料の免除について解説します。ご自身の会社の給与体系と照らし合わせながら、最適なタイミングを見つけましょう。
1-1. 社会保険料免除の基本
産休中は、健康保険料と厚生年金保険料が免除されます。これは、出産・育児期間中の経済的負担を軽減するための制度です。免除期間は、産休開始月から育児休業終了日の翌日が属する月の前月までです。
1-2. 具体的なケーススタディ
相談者様の会社は、毎月24日締め、25日払いの給与体系とのこと。この場合、産休開始時期によって、社会保険料の免除期間や給与への影響が変わってきます。
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11月15日から産休開始の場合:
11月25日支給の給与は、11月15日までの日割り計算となり、社会保険料は通常通り徴収されます。12月分の社会保険料から免除が適用されます。
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11月28日から産休開始の場合:
11月25日支給の給与は、11月25日から28日までの給与となり、社会保険料は通常通り徴収されます。12月分の社会保険料から免除が適用されます。
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12月3日から産休開始の場合:
11月25日支給の給与は、11月分の給与として満額支払われ、11月分の社会保険料が徴収されます。12月分の社会保険料から免除が適用されます。
結論として、社会保険料の免除という点だけを考慮すると、産休開始時期による大きな差はありません。どのタイミングで産休に入っても、12月分の社会保険料から免除が開始されます。ただし、給与の締め日によっては、日割り計算で給与が減る可能性があります。
1-3. その他の考慮点
社会保険料免除だけでなく、産休手当（出産手当金）や所得税についても考慮する必要があります。
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産休手当:
産休中の給与の代わりに、健康保険から出産手当金が支給されます。これは、産休に入った日の前日までの12ヶ月間の標準報酬月額を基に計算されます。産休開始時期によって、出産手当金の支給額が変わることはありません。
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所得税:
産休中の給与がない場合、所得税は発生しません。ただし、出産手当金には所得税がかかります。産休開始時期によって、所得税の負担が変わることはありません。
総合的に考えると、産休開始時期は、社会保険料、産休手当、所得税のいずれにも大きな影響を与えません。会社との調整や、ご自身の体調などを考慮して、最適なタイミングで産休に入るのが良いでしょう。
2. 扶養に入れるタイミングと手続き
次に、生まれてくるお子さんの扶養について解説します。共働き夫婦の場合、どちらの扶養に入れるか、収入や復帰時期によってどのように手続きが変わるのか、詳しく見ていきましょう。
2-1. 扶養の決定基準
子供を扶養に入れる場合、原則として、年間所得の高い方が扶養者となります。しかし、産休・育休中のように、収入が変動する場合は、いくつかのポイントを考慮する必要があります。
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所得の見積もり:
扶養の判断は、その年の所得の見込み額に基づいて行われます。産休・育休中の収入が未定の場合、過去の収入や、復帰後の働き方などを考慮して、所得の見込み額を計算します。
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税法上の扶養と社会保険上の扶養:
扶養には、税法上の扶養と社会保険上の扶養があります。税法上の扶養は、所得税や住民税の計算に関わります。社会保険上の扶養は、健康保険や厚生年金の加入に関わります。それぞれ、扶養の要件が異なるため、注意が必要です。
2-2. 具体的なケーススタディ
相談者様の場合、産休・育休中の収入が未定であり、復帰後の働き方も不確定なため、扶養の判断が複雑になります。
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2019年の扶養:
2019年の所得の見込み額を計算し、夫と妻のどちらの所得が高いかによって扶養者が決まります。2018年の収入を参考に、産休・育休中の収入、復帰後の給与などを考慮して、慎重に判断する必要があります。
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2020年以降の扶養:
2020年以降も、毎年の所得の見込み額に基づいて扶養の判断が行われます。状況に応じて、扶養者を変更することも可能です。
2-3. 手続きの流れ
扶養の手続きは、以下の流れで行われます。
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健康保険への手続き:
子供が生まれたら、まず健康保険に加入させる必要があります。扶養に入れる方の健康保険組合に、子供の出生届と扶養申請書を提出します。
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税務署への手続き:
年末調整や確定申告で、扶養控除の手続きを行います。扶養控除の対象となる子供の情報（氏名、生年月日など）を申告します。
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必要書類:
扶養の手続きには、子供の出生証明書、健康保険証、マイナンバーカードなどが必要です。扶養に入れる方の状況によって、必要な書類が異なりますので、事前に確認しておきましょう。
2-4. 注意点
扶養の手続きは、状況に応じて何度も行う可能性があります。特に、産休・育休からの復帰時期や、給与の変動によって、扶養者を変更する必要が出てくるかもしれません。その都度、健康保険や税務署に手続きを行う必要があります。
また、扶養の判断は、税金や社会保険料の負担に大きく影響します。専門家のアドバイスを受けながら、最適な選択をすることが重要です。
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3. 産休・育休中のキャリア形成と職場復帰の準備
産休・育休中は、キャリア形成を中断することなく、むしろ積極的にスキルアップや情報収集を行う良い機会です。職場復帰に向けて、準備をしておくことで、スムーズな社会復帰を目指しましょう。
3-1. スキルアップ
産休・育休中に、スキルアップのための学習を始めましょう。オンライン講座や通信教育などを活用して、新しいスキルを習得したり、これまでのスキルを磨いたりすることができます。例えば、以下のようなスキルがおすすめです。
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語学力:
オンライン英会話などを利用して、語学力を向上させましょう。グローバルなビジネス環境で活躍するために、語学力は必須のスキルです。
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ITスキル:
プログラミング、データ分析、Webデザインなど、ITスキルを習得しましょう。ITスキルは、多くの職種で必要とされる汎用性の高いスキルです。
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資格取得:
キャリアアップに役立つ資格を取得しましょう。例えば、簿記、ファイナンシャルプランナー、TOEICなど、様々な資格があります。
3-2. 情報収集
業界の最新情報や、キャリアに関する情報を収集しましょう。インターネットや書籍、セミナーなどを通して、情報収集を行うことができます。例えば、以下のような情報を収集しましょう。
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業界動向:
業界の最新動向や、今後の展望について情報を収集しましょう。業界の変化に対応するために、情報収集は不可欠です。
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キャリアに関する情報:
キャリアプラン、転職市場、働き方などに関する情報を収集しましょう。自分のキャリアについて考える上で、役立つ情報です。
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職場復帰に関する情報:
職場復帰に関する制度、育児と仕事の両立に関する情報などを収集しましょう。スムーズな職場復帰のために、必要な情報です。
3-3. 職場との連携
産休・育休中も、職場との連携を保ちましょう。会社からの情報を受け取ったり、上司や同僚とコミュニケーションを取ったりすることで、職場とのつながりを維持することができます。例えば、以下のようなことを行いましょう。
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会社の情報を確認する:
会社のウェブサイトや、社内報などを確認して、会社の最新情報を把握しましょう。
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上司や同僚と連絡を取る:
定期的に上司や同僚と連絡を取り、近況報告や情報交換を行いましょう。
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復帰後の働き方について相談する:
復帰後の働き方について、上司や人事担当者と相談しましょう。時短勤務、在宅勤務など、様々な働き方について、検討することができます。
4. 育児と仕事の両立を成功させるために
育児と仕事の両立は、多くの女性にとって大きな課題です。両立を成功させるためには、事前の準備と、周囲のサポートが不可欠です。
4-1. 事前の準備
育児と仕事の両立に向けて、事前に準備をしておきましょう。例えば、以下のような準備が大切です。
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保育園探し:
保育園探しは、早めに始めることが重要です。希望する保育園の情報収集を行い、見学や説明会に参加しましょう。自治体によっては、保育園の入園に関する情報が公開されていますので、確認しておきましょう。
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家事・育児の分担:
夫や家族と協力して、家事や育児の分担について話し合いましょう。家事代行サービスや、ベビーシッターなどの利用も検討しましょう。
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働き方の検討:
時短勤務、在宅勤務など、働き方について検討しましょう。会社の制度を確認し、上司や同僚と相談しましょう。
4-2. 周囲のサポート
周囲のサポートを得ることも、両立を成功させるために重要です。例えば、以下のようなサポートを活用しましょう。
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家族のサポート:
夫や両親など、家族の協力を得ましょう。育児や家事を分担したり、子供の送迎を手伝ってもらったりすることで、負担を軽減できます。
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会社のサポート:
会社の制度を活用しましょう。育児休業、時短勤務、在宅勤務など、会社の制度を利用することで、仕事と育児の両立を支援してもらえます。
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地域のサポート:
地域のサポートを活用しましょう。子育て支援センター、ファミリーサポートセンターなど、地域には様々な子育て支援サービスがあります。積極的に利用しましょう。
5. まとめ：賢い選択で、産休・育休を最大限に活かしましょう
産休・育休中は、社会保険料の免除や扶養に関する手続き、キャリア形成など、様々な問題に直面します。この記事で解説した内容を参考に、ご自身の状況に合わせて、賢い選択をしてください。
社会保険料の免除については、産休開始時期による大きな差はありません。扶養については、収入の見込み額に基づいて判断されます。状況に応じて、扶養者を変更することも可能です。
産休・育休中は、スキルアップや情報収集を行い、職場復帰に向けて準備をしましょう。育児と仕事の両立に向けて、事前の準備と、周囲のサポートが不可欠です。
今回のケーススタディを通して、産休・育休中の税金や扶養に関する疑問を解消し、安心して育児に臨み、キャリアアップを目指せるよう、心から応援しています。