確定申告、会社員と個人事業主の二重生活！初めてでも安心のステップと節税のコツ
確定申告、会社員と個人事業主の二重生活！初めてでも安心のステップと節税のコツ
確定申告について、初めてで色々調べておりますがよくわからず困っております。
今年の5月まで会社員
休職していたので昨年会社から出たお金は退職金のみです。
6月から個人事業主として営業の仕事をしておりました。
この２つをまとめて確定申告したいのですが難しくてよくわかりません、、個人事業主として働いていた間の経費などの入力もどうしたらよいのでしょう。スマホからやろうと思うのですが、申告する書類がどれなのかも調べれば調べる程わからなくなってしまいました。どなたか教えていただけますでしょうか。
会社員としての経験があり、現在は個人事業主として営業の仕事をしている方が、確定申告について困っているというご相談ですね。退職金を受け取り、休職期間もあったとのことですので、申告内容が複雑になることは容易に想像できます。確定申告は、税金を正しく納めるための重要な手続きですが、初めての方にとっては非常に難しく感じるものです。特に、会社員と個人事業主という二つの立場を経験されている場合、どのような書類が必要で、どのように申告を進めれば良いのか、迷ってしまうのは当然です。この記事では、確定申告の基本的な流れから、会社員と個人事業主それぞれの所得の計算方法、経費の計上方法、そしてスマホでの申告方法まで、具体的なステップをわかりやすく解説します。確定申告が初めての方でも、安心して申告できるように、必要な情報を網羅的に提供し、スムーズな確定申告をサポートします。
確定申告、初めてだと本当に悩みますよね。会社員だった頃と個人事業主になってからでは、申告の方法も大きく変わりますし、退職金や休職期間中の収入も加わると、さらに複雑になります。この記事では、そんなあなたの悩みを解決するために、確定申告の基本から、会社員と個人事業主の二重申告のポイント、経費の計算方法、スマホでの申告方法まで、わかりやすく解説していきます。確定申告は、正しく行えば節税にもつながる大切な手続きです。一緒に、一つずつステップを進んでいきましょう。
1. 確定申告の基本を理解する
確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間の所得にかかる税金を計算し、税務署に申告する手続きのことです。会社員の方は、通常、年末調整で所得税の計算をしますが、個人事業主の方や、会社員でも一定の条件に当てはまる場合は、確定申告が必要になります。
1-1. 確定申告が必要な人
確定申告が必要な人は、主に以下の通りです。
- 個人事業主として事業所得がある人
- 給与所得が2,000万円を超える人
- 給与所得以外の所得（不動産所得、一時所得など）が20万円を超える人
- 退職所得がある人（退職金を受け取った場合）
- 医療費控除や住宅ローン控除など、各種控除を受けたい人
ご相談者様のように、会社員だった期間と個人事業主としての期間がある場合は、両方の所得を合算して確定申告を行う必要があります。退職金を受け取っていることも、確定申告の対象となる場合があります。
1-2. 確定申告の期間
確定申告の期間は、原則として2月16日から3月15日までです。この期間内に、前年1年間の所得を申告し、所得税を納付します。ただし、還付申告の場合は、1月1日から申告できます。
1-3. 確定申告で必要なもの
確定申告には、以下のものが必要になります。
- マイナンバーカード
- 各種控除に必要な書類（医療費控除の明細書、生命保険料控除証明書、社会保険料控除証明書など）
- 収入に関する書類（源泉徴収票、事業所得の帳簿など）
- 還付金を受け取るための金融機関の口座情報
- 印鑑
事前に必要なものを確認し、準備しておきましょう。
2. 会社員と個人事業主の所得の計算方法
会社員と個人事業主では、所得の計算方法が異なります。それぞれの所得を正しく計算し、確定申告書に記載する必要があります。
2-1. 給与所得の計算方法
会社員としての給与所得は、源泉徴収票に記載されている「給与所得控除後の金額」を確認します。この金額が、給与所得となります。退職金を受け取っている場合は、退職所得も計算する必要があります。退職所得は、退職金から退職所得控除を差し引いて計算します。
2-2. 事業所得の計算方法
個人事業主としての事業所得は、収入から必要経費を差し引いて計算します。収入には、売上やその他の収入が含まれます。必要経費には、事業に関わる費用（交通費、通信費、消耗品費、接待交際費など）が含まれます。経費の計算方法については、次章で詳しく解説します。
ワンポイントアドバイス： 確定申告ソフトや会計ソフトを利用すると、所得の計算が格段に楽になります。これらのソフトは、収入や経費を入力するだけで、自動的に所得を計算してくれます。
3. 個人事業主としての経費の計上方法
個人事業主の方は、事業に関わる費用を経費として計上できます。経費を正しく計上することで、所得税の節税につながります。しかし、何が経費として認められるのか、どこまで計上できるのか、迷うことも多いのではないでしょうか。ここでは、経費の基本的な考え方と、よくある経費の例、そして経費を計上する際の注意点について解説します。
3-1. 経費の基本的な考え方
経費とは、事業を行う上で必要となった費用のことです。経費として認められるためには、以下の条件を満たす必要があります。
- 事業の遂行に必要な費用であること
- 客観的な証拠（領収書、請求書など）があること
- 私的な費用と明確に区別できること
事業に関係のない費用や、個人的な費用は経費として認められません。
3-2. よくある経費の例
個人事業主としてよくある経費には、以下のようなものがあります。
- 交通費： 電車代、バス代、ガソリン代など、事業のために利用した交通機関の費用
- 通信費： インターネット回線利用料、携帯電話料金など、事業で使用した通信に関する費用
- 消耗品費： 文房具、事務用品、インクカートリッジなど、事業で使用した消耗品
- 接待交際費： 取引先との会食費用、贈答品など、事業に関わる接待や交際にかかった費用
- 旅費交通費： 出張時の交通費、宿泊費、日当など
- 租税公課： 事業に関わる税金や、印紙代など
- 水道光熱費： 自宅兼事務所の場合、家事按分した水道光熱費
- 減価償却費： 業務で使用する固定資産（パソコン、車など）の取得費用を、耐用年数に応じて分割して計上する費用
- 地代家賃： 事務所や店舗の家賃、駐車場代など
- 広告宣伝費： チラシ作成費用、ウェブサイト制作費用、広告掲載費用など
- 研修費： 事業に関する知識やスキルを習得するための研修費用
これらの経費は、必ず領収書や請求書などの証拠を保管しておきましょう。
3-3. 経費を計上する際の注意点
経費を計上する際には、以下の点に注意しましょう。
- 領収書の保管： すべての経費について、領収書や請求書を必ず保管しておきましょう。領収書がない場合は、出金伝票を作成し、記録を残すことが重要です。
- 家事按分： 自宅を事務所として利用している場合、家賃や光熱費などを事業用と私用に按分して経費計上する必要があります。按分の割合は、使用状況に応じて合理的に判断します。
- プライベートとの区別： 経費は、事業に関わる費用のみを計上します。プライベートな費用と混同しないように、明確に区別しましょう。
- 記録の重要性： 経費の記録は、確定申告だけでなく、事業の経営状況を把握するためにも重要です。日々の記録を怠らず、正確な帳簿を作成しましょう。
節税のポイント： 経費を正しく計上することで、所得税だけでなく、住民税や国民健康保険料の節税にもつながります。経費の計上漏れがないように、しっかりと記録を残しましょう。
4. 確定申告書の作成と提出
確定申告書は、手書きで作成することもできますが、税務署のウェブサイト「e-Tax」を利用して、オンラインで作成・提出することもできます。ここでは、確定申告書の作成方法と、提出方法について解説します。
4-1. 確定申告書の入手方法
確定申告書は、以下の方法で入手できます。
- 税務署で入手する
- 税務署のウェブサイトからダウンロードする
- 確定申告ソフトを利用する
確定申告ソフトを利用すると、画面の指示に従って入力するだけで、確定申告書を作成できます。
4-2. 確定申告書の作成方法
確定申告書の作成方法は、以下の通りです。
- 所得の計算： 給与所得、事業所得、退職所得など、それぞれの所得を計算します。
- 所得控除の適用： 基礎控除、配偶者控除、社会保険料控除、生命保険料控除など、各種所得控除を適用します。
- 税額の計算： 課税所得を計算し、所得税額を計算します。
- 申告書の作成： 確定申告書の様式に従い、所得金額、所得控除額、税額などを記載します。
確定申告ソフトを利用する場合は、画面の指示に従って入力するだけで、自動的に計算が行われます。
4-3. 確定申告書の提出方法
確定申告書の提出方法は、以下の通りです。
- e-Tax（電子申告）： マイナンバーカードとICカードリーダライタを使用して、オンラインで申告します。
- 郵送： 確定申告書を税務署に郵送します。
- 税務署への持参： 確定申告書を税務署に持参して提出します。
e-Taxを利用すると、自宅から簡単に申告でき、還付金が早く振り込まれるなどのメリットがあります。
5. スマホで確定申告する方法
確定申告は、パソコンだけでなく、スマホでも行うことができます。ここでは、スマホで確定申告を行うための準備と、具体的な手順について解説します。
5-1. スマホで確定申告するための準備
スマホで確定申告を行うためには、以下のものが必要です。
- マイナンバーカード
- マイナンバーカード読み取り対応のスマートフォン
- e-Taxの利用者識別番号
- 各種控除に必要な書類（医療費控除の明細書、生命保険料控除証明書、社会保険料控除証明書など）
- 収入に関する書類（源泉徴収票、事業所得の帳簿など）
- 還付金を受け取るための金融機関の口座情報
マイナンバーカードと、マイナンバーカード読み取り対応のスマートフォンがあれば、e-Taxを利用してスマホで確定申告ができます。
5-2. スマホでの確定申告の手順
スマホでの確定申告の手順は、以下の通りです。
- e-Taxアプリのインストール： スマートフォンに、国税庁のe-Taxアプリをインストールします。
- ログイン： e-Taxアプリにログインします。マイナンバーカードを読み取り、利用者識別番号を入力してログインします。
- 申告書の作成： 画面の指示に従って、所得金額、所得控除額、税額などを入力します。源泉徴収票や、事業所得の帳簿などを参照しながら入力します。
- マイナンバーカードの読み取り： マイナンバーカードをスマートフォンで読み取り、電子署名を行います。
- 送信： 入力内容を確認し、確定申告書を送信します。
スマホでの確定申告は、場所を選ばず、手軽に行えるのがメリットです。確定申告ソフトを利用すると、より簡単に申告できます。
6. 確定申告に関するよくある疑問と注意点
確定申告について、多くの方が疑問に思うことや、注意すべき点について解説します。
6-1. 確定申告の期限に遅れた場合
確定申告の期限に遅れた場合は、無申告加算税や延滞税が課される場合があります。期限内に申告するようにしましょう。もし、期限に間に合わない場合は、できるだけ早く申告するようにしましょう。
6-2. 確定申告の修正方法
確定申告後に、申告内容に誤りがあった場合は、修正申告を行うことができます。修正申告は、税務署に訂正内容を記載した申告書を提出することで行います。
6-3. 税理士への相談
確定申告について、わからないことや不安なことがある場合は、税理士に相談することをおすすめします。税理士は、確定申告に関する専門家であり、あなたの状況に合わせて、適切なアドバイスをしてくれます。
6-4. 確定申告と節税
確定申告は、正しく行えば節税にもつながります。各種控除を漏れなく適用し、経費を正しく計上することで、所得税を減らすことができます。
この記事を読んでも、まだ確定申告について不安なことや、個別の疑問が残るかもしれません。そんな時は、専門家への相談を検討しましょう。
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7. まとめ
この記事では、会社員と個人事業主の二重生活を送っている方のための確定申告について、その基本から具体的なステップ、節税のコツまでを解説しました。確定申告は、複雑で難しいと感じるかもしれませんが、一つずつステップを踏んでいくことで、必ず理解できます。不明な点があれば、税務署や税理士に相談することも検討しましょう。正しく確定申告を行い、税金を適切に納めることは、国民としての義務であり、あなたの事業を安定させるためにも重要です。
確定申告は、初めての方にとっては大変な作業かもしれませんが、この記事で解説した内容を参考に、一つずつステップを踏んでいきましょう。もし、どうしてもわからないことや不安なことがあれば、税理士などの専門家に相談することも検討してください。あなたの確定申告がスムーズに進み、安心して事業を継続できることを願っています。