株取引の確定申告は避けたい？税金と手続きを徹底解説！
株取引の確定申告は避けたい？税金と手続きを徹底解説！
この記事では、株式投資における税金と確定申告に関する疑問を解決します。特に、特定口座（源泉徴収なし）を選択した場合の確定申告の必要性や、税金の仕組みについて詳しく解説します。確定申告を避けたいけれど、税金に関する不安を解消したいという方に向けて、具体的な対策と役立つ情報をわかりやすく説明します。
株の源泉徴収について質問です。
これまで岡三証券にて株の売買を行って来たのですが、以前使っていた楽天証券にいくらか移してそちらで現在売買を行っています。
その際、利益に対して税金が引かれていない事に気づき、確認したところ『特定口座の源泉徴収なし』になっていました。
ちなみに岡三証券では源泉徴収ありなので、毎回引かれていたのですが、この場合確定申告しないといけないのでしょうか？
ちなみに岡三証券では25万ほど、楽天証券は2万ほど利益があって楽天証券のみ源泉徴収額が引かれていません。
昨年別件で確定申告をした際かなり疲れたのでなるべく避けたいのですがアドバイス頂けますでしょうか。
ちなみに現在楽天証券にて源泉徴収ありに変更の申請をしていますが、おそらく過去の取引分は無理かと思います。また、年間で20万以上は確定申告をしないといけないと書かれていました…
株式投資の税金と確定申告の基礎知識
株式投資で得た利益には税金がかかります。この税金は、原則として利益に対して20.315%（所得税15.315%と住民税5%）です。しかし、証券口座の種類や取引方法によって、税金の支払い方や確定申告の必要性が異なります。ここでは、株式投資の税金と確定申告に関する基本的な知識を整理します。
1. 証券口座の種類
- 特定口座（源泉徴収あり）：証券会社が自動的に税金を計算し、源泉徴収してくれるため、原則として確定申告は不要です。ただし、年間取引報告書は発行されます。
- 特定口座（源泉徴収なし）：自分で税金を計算し、確定申告を行う必要があります。
- 一般口座：取引ごとに自分で計算し、確定申告を行う必要があります。
2. 税金の計算方法
株式投資の利益は、譲渡所得として課税されます。譲渡所得は、株式の売買によって生じた利益から、取得費や手数料などの必要経費を差し引いて計算されます。
例えば、100万円で買った株式を120万円で売却した場合、利益は20万円となります。
3. 確定申告が必要なケース
以下の場合は、原則として確定申告が必要です。
- 特定口座（源泉徴収なし）で取引を行っている場合
- 年間で20万円を超える利益がある場合（給与所得者の場合）
- 複数の証券口座で取引を行い、損益通算をする場合
- 損失を翌年以降に繰り越す場合
特定口座（源泉徴収なし）を選択した場合の確定申告
特定口座（源泉徴収なし）を選択している場合、確定申告が必要になるケースがほとんどです。ここでは、確定申告の手順や注意点について詳しく解説します。
1. 確定申告の手順
- 年間取引報告書の入手：証券会社から年間取引報告書を取り寄せます。この報告書には、1年間の取引内容や損益が記載されています。
- 必要書類の準備：年間取引報告書の他に、マイナンバーカードや本人確認書類、還付金を受け取るための金融機関の口座情報などが必要です。
- 確定申告書の作成：国税庁の確定申告書作成コーナーを利用するか、税理士に依頼して確定申告書を作成します。
- 申告書の提出：作成した確定申告書を税務署に提出します。郵送、e-Tax（電子申告）、または税務署の窓口で提出できます。
- 納税または還付金の受け取り：税金を納付する場合は、納付書や口座振替を利用します。還付金が発生する場合は、指定した口座に振り込まれます。
2. 確定申告の際の注意点
- 期間：確定申告の期間は、原則として2月16日から3月15日までです。
- 損益通算：複数の証券口座で取引を行っている場合は、損益通算を行うことで税金を減らすことができます。
- 繰越控除：株式投資で損失が出た場合、その損失を3年間繰り越して、翌年以降の利益と相殺することができます。
- 税理士への相談：確定申告に不安がある場合は、税理士に相談することをおすすめします。
確定申告を回避する方法
確定申告は手間がかかるため、できれば避けたいと考える方もいるでしょう。ここでは、確定申告を回避するための方法をいくつか紹介します。
1. 特定口座（源泉徴収あり）への変更
最も簡単な方法は、証券口座を特定口座（源泉徴収あり）に変更することです。これにより、証券会社が自動的に税金を計算し、源泉徴収してくれるため、原則として確定申告が不要になります。ただし、変更前に発生した利益については、確定申告が必要になる場合があります。
2. 利益を20万円以下に抑える
給与所得者の場合、株式投資の利益が年間20万円以下であれば、確定申告は不要です。ただし、住民税の申告は必要になる場合があります。
利益を20万円以下に抑えるためには、売買のタイミングを調整したり、損失が出ている銘柄を売却して損益通算したりする方法があります。
3. 損失が出た場合は確定申告をする
株式投資で損失が出た場合、確定申告を行うことで、その損失を3年間繰り越すことができます。これにより、翌年以降の利益と相殺して、税金を減らすことができます。
損失を繰り越すためには、確定申告を行う必要があります。
確定申告が面倒な場合の対策
確定申告は、慣れない方にとっては煩雑な手続きです。ここでは、確定申告が面倒な場合の対策について解説します。
1. 税理士への依頼
確定申告に手間を感じる場合は、税理士に依頼することをおすすめします。税理士は、税務に関する専門知識を持っており、確定申告の手続きを代行してくれます。また、節税対策についてもアドバイスを受けることができます。
税理士に依頼する費用はかかりますが、時間と手間を省くことができます。
2. 確定申告ソフトの利用
確定申告ソフトを利用することで、確定申告の手続きを効率的に行うことができます。確定申告ソフトは、税務署のウェブサイトからダウンロードしたり、市販のものを購入したりすることができます。
確定申告ソフトを使用することで、計算ミスを防ぎ、簡単に確定申告書を作成することができます。
3. 税務署の相談窓口の利用
税務署には、確定申告に関する相談窓口が設けられています。確定申告に関する疑問点や不明な点がある場合は、税務署の相談窓口に相談することができます。
税務署の相談窓口では、確定申告書の書き方や、税金の計算方法などについて、丁寧に教えてもらえます。
税金に関するよくある質問と回答
株式投資の税金に関する疑問は尽きないものです。ここでは、よくある質問とその回答を紹介します。
Q1：特定口座（源泉徴収あり）と特定口座（源泉徴収なし）の違いは何ですか？
A1：特定口座（源泉徴収あり）は、証券会社が自動的に税金を計算し、源泉徴収してくれるため、原則として確定申告が不要です。特定口座（源泉徴収なし）は、自分で税金を計算し、確定申告を行う必要があります。
Q2：年間20万円以下の利益でも確定申告が必要なケースはありますか？
A2：給与所得者の場合、株式投資の利益が年間20万円以下であれば、原則として確定申告は不要です。ただし、住民税の申告が必要になる場合があります。また、医療費控除など、他の所得控除を受ける場合は、確定申告が必要になることがあります。
Q3：複数の証券口座で取引を行っている場合、確定申告はどのように行いますか？
A3：複数の証券口座で取引を行っている場合は、損益通算を行うことができます。損益通算とは、複数の口座の利益と損失を合算して税金を計算することです。損益通算を行うためには、確定申告を行う必要があります。
Q4：株式投資で損失が出た場合、税金はどうなりますか？
A4：株式投資で損失が出た場合、その損失を3年間繰り越して、翌年以降の利益と相殺することができます。損失を繰り越すためには、確定申告を行う必要があります。
Q5：確定申告をしないとどうなりますか？
A5：確定申告が必要な人が確定申告をしない場合、無申告加算税や延滞税が課せられることがあります。また、住民税の申告漏れがある場合は、追徴課税が発生することがあります。
まとめ：株式投資の税金と確定申告を理解して、賢く資産運用を
株式投資における税金と確定申告は、複雑に感じるかもしれませんが、正しく理解することで、賢く資産運用を行うことができます。特定口座（源泉徴収あり）の利用や、確定申告の手続き、税理士への相談など、自分に合った方法で税金対策を行いましょう。
この記事が、あなたの株式投資における税金に関する疑問を解決し、安心して資産運用を進めるための一助となれば幸いです。
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