確定申告は初めてでも大丈夫！低所得の自営業者が知っておくべきこと
確定申告は初めてでも大丈夫！低所得の自営業者が知っておくべきこと
この記事では、確定申告が初めての方、特に低所得の自営業の方に向けて、確定申告の基礎知識から具体的な申告方法までを分かりやすく解説します。確定申告は難しそう、面倒くさいというイメージがあるかもしれませんが、正しい知識と手順を踏めば、誰でもスムーズに申告できます。この記事を読めば、確定申告の不安を解消し、自信を持って申告できるようになるでしょう。
低所得の申告方法についてお尋ねします。
個人的に、小さな規模で、仕事をしています。区別で言うと“自営業”になるかもしれません。
収入は1年間で１８万円ほどですが、経費も考えると、純利益は１２万円ほどです。
これほどわずかだと納税の対象にはならないと聞き、今までは申告をしていなかったのですが、でもやはりそれでは何かあったときに証明できないと思い、きちんと申告したいと思いました。
でもどのようにしたら良いのかわからなくて困っています。どこに行けばよいのか、どんなものが必要なのか、・・・もし詳しい方がいらっしゃいましたら、手とり足とり、教えていただけると嬉しいです（＞＜）まだ子供なので、よろしくお願いいたします！
確定申告の必要性と重要性
確定申告は、1月1日から12月31日までの1年間の所得金額と、それに対する所得税額を計算し、税務署に報告する手続きです。所得税の計算には、収入から必要経費を差し引いた所得金額、所得控除、税額控除などが関係してきます。
確定申告が必要な主な理由としては、以下の点が挙げられます。
- 税金の適正な納付: 所得に応じて正しい税金を納めるため。
- 所得の証明: 確定申告書は、所得を証明する書類として利用できる。
- 融資やローンの利用: 住宅ローンや事業資金の融資を受ける際に、所得証明が必要となる場合がある。
- 各種控除の適用: 医療費控除や社会保険料控除など、税金を減らすための控除を受けるため。
今回の相談者のように、収入が少ない場合でも、確定申告をすることには大きなメリットがあります。特に、所得を証明できることは、今後のキャリアや生活において非常に重要です。
確定申告の対象者
確定申告が必要な人は、所得の種類や金額によって異なります。主な対象者は以下の通りです。
- 給与所得者: 1か所から給与を受けていて、年末調整で所得税額が確定しない人、または、給与所得以外の所得が20万円を超える人。
- 自営業者: 事業所得がある人。
- 不動産所得がある人: 不動産収入がある人。
- 退職所得がある人: 退職金を受け取った人。
- 2か所以上から給与を受けている人: 複数の会社から給与を受け取っている人。
- 特定の控除を受けたい人: 医療費控除や住宅ローン控除など、年末調整では対応できない控除を受けたい人。
今回の相談者のように、自営業で所得が少ない場合でも、確定申告が必要な場合があります。特に、所得税の還付を受けたい場合や、所得を証明する必要がある場合は、必ず確定申告を行いましょう。
確定申告の準備
確定申告の準備は、スムーズな申告のために非常に重要です。以下の手順で準備を進めましょう。
1. 必要書類の収集
確定申告に必要な書類は、所得の種類や控除の種類によって異なります。主な書類は以下の通りです。
- 収入に関する書類:
- 売上に関する帳簿や領収書
- 銀行の入金記録
- 経費に関する書類:
- 領収書
- 請求書
- 交通費の記録
- 控除に関する書類:
- 社会保険料控除証明書
- 生命保険料控除証明書
- 医療費控除の明細書
- 国民年金保険料の控除証明書
- 本人確認書類:
- マイナンバーカード
- 運転免許証
- その他:
- 確定申告書（税務署で入手、または国税庁のウェブサイトからダウンロード）
- 印鑑
- 還付金を受け取るための金融機関の口座情報
2. 帳簿付け
自営業者は、日々の取引を帳簿に記録する必要があります。帳簿には、収入と経費を正確に記録し、所得を計算するための基礎資料となります。帳簿付けには、以下の方法があります。
- 手書き: ノートや市販の帳簿に手書きで記録する方法。
- 会計ソフト: クラウド会計ソフトやインストール型の会計ソフトを利用する方法。
- Excel: Excelで自作の帳簿を作成する方法。
会計ソフトを利用すると、自動計算機能や仕訳の入力補助など、便利な機能が利用できます。初心者の方には、クラウド会計ソフトがおすすめです。freeeやマネーフォワード クラウド確定申告など、無料プランがあるものもあります。
3. 経費の計上
経費は、事業を行う上で必要となった費用のことです。経費を正しく計上することで、所得を減らし、税金を抑えることができます。主な経費の種類は以下の通りです。
- 仕入れ費用: 商品の仕入れにかかった費用。
- 交通費: 仕事で利用した交通機関の費用。
- 通信費: 電話代、インターネット料金など。
- 消耗品費: 文房具、事務用品など。
- 家賃: 事務所や店舗の家賃。
- 水道光熱費: 電気代、ガス代、水道代など。
- 接待交際費: 仕事関係者との食事代など。
- 広告宣伝費: チラシ作成費用、ウェブサイトの広告費など。
経費を計上する際には、領収書や請求書などの証拠書類を必ず保管しておきましょう。
確定申告の方法
確定申告には、以下の3つの方法があります。
1. e-Tax（電子申告）
e-Taxは、インターネットを利用して確定申告を行う方法です。自宅やオフィスから、24時間いつでも申告できます。e-Taxを利用するには、マイナンバーカードとICカードリーダライタが必要です。e-Taxのメリットは、以下の通りです。
- 24時間いつでも申告可能: 時間や場所を気にせず申告できる。
- 税金の還付が早い: 書面での申告よりも還付が早い場合がある。
- 添付書類の提出が一部省略可能: 一部の書類は、電子データで提出できる。
2. 書面申告
書面申告は、確定申告書を印刷し、必要事項を記入して、税務署に郵送または持参する方法です。書面申告のメリットは、以下の通りです。
- 特別な機器やソフトが不要: パソコンやインターネット環境がなくても申告できる。
- 税務署の窓口で相談できる: 申告書の書き方や手続きについて、税務署の職員に相談できる。
3. 税理士への依頼
税理士に確定申告を依頼することもできます。税理士は、税務の専門家であり、確定申告に関する様々なサポートを提供してくれます。税理士に依頼するメリットは、以下の通りです。
- 申告の手間が省ける: 申告書の作成から提出まで、全て税理士が行ってくれる。
- 税務上のアドバイスを受けられる: 節税対策や税務に関するアドバイスを受けられる。
- 税務調査の対応: 税務調査があった場合、税理士が対応してくれる。
今回の相談者のように、確定申告が初めての方や、税務に関する知識がない方は、税理士に相談することも検討してみましょう。
確定申告の手順（書面申告の場合）
書面申告の手順は、以下の通りです。
- 確定申告書の入手: 税務署で入手するか、国税庁のウェブサイトからダウンロードします。
- 必要事項の記入: 収入金額、所得金額、所得控除、税額控除などを確定申告書に記入します。
- 添付書類の準備: 収入や控除に関する書類を添付します。
- 税務署への提出: 確定申告書と添付書類を税務署に郵送または持参します。
e-Taxを利用する場合は、国税庁のe-Taxウェブサイトで必要な手続きを行い、指示に従って申告を進めます。
確定申告の注意点
確定申告を行う際には、以下の点に注意しましょう。
- 申告期限: 確定申告の期限は、原則として、翌年の2月16日から3月15日までです。
- 所得税の納付: 所得税は、確定申告書を提出する際に納付します。
- 所得税の還付: 税金を払いすぎた場合は、還付金を受け取ることができます。
- 青色申告: 青色申告を選択すると、最大65万円の所得控除が受けられますが、事前の手続きが必要です。
- 税務署への相談: 確定申告に関する疑問点や不明点は、税務署に相談しましょう。
申告期限に遅れると、加算税や延滞税が課される場合があります。早めに準備し、期限内に申告するようにしましょう。
低所得者の確定申告における特例
低所得者の場合、確定申告において適用できる特例があります。主なものは以下の通りです。
- 基礎控除: 所得金額に関わらず、一律48万円の控除が受けられます。
- 所得金額調整控除: 給与所得と公的年金等にかかる雑所得がある場合、所得金額に応じて控除が受けられます。
- 医療費控除: 医療費が一定額を超えた場合、所得控除が受けられます。
- 雑損控除: 災害や盗難などで損害を受けた場合、所得控除が受けられます。
これらの特例を適用することで、税金を軽減することができます。ご自身の状況に合わせて、適用できる特例がないか確認しましょう。
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確定申告に関するよくある質問
確定申告について、よくある質問とその回答をまとめました。
Q: 確定申告はいつまでに行えばいいですか？
A: 確定申告の期間は、原則として、翌年の2月16日から3月15日までです。ただし、土日祝日の関係で期間が変更される場合があります。e-Taxでの申告は、期間内であれば24時間いつでも可能です。
Q: 確定申告をしないとどうなりますか？
A: 確定申告が必要な人が申告をしないと、無申告加算税や延滞税が課される場合があります。また、所得証明ができないため、融資やローンの利用が難しくなることもあります。
Q: 確定申告で税金が戻ってくることはありますか？
A: はい、あります。医療費控除や生命保険料控除、住宅ローン控除などを利用すると、払いすぎた税金が戻ってくることがあります。
Q: 確定申告は難しいですか？
A: 確定申告は、初めての方にとっては難しく感じるかもしれません。しかし、正しい知識と手順を踏めば、誰でもスムーズに申告できます。わからないことは、税務署や税理士に相談することもできます。
Q: 確定申告の際に必要なものは何ですか？
A: 確定申告に必要なものは、収入に関する書類（源泉徴収票、売上帳など）、経費に関する書類（領収書、請求書など）、控除に関する書類（社会保険料控除証明書、生命保険料控除証明書など）、本人確認書類（マイナンバーカード、運転免許証など）です。
まとめ
この記事では、低所得の自営業者向けの確定申告について解説しました。確定申告は、税金を正しく納めるだけでなく、所得を証明し、様々な控除を受けるために重要です。準備、申告方法、注意点などを理解し、正しく確定申告を行いましょう。もし、確定申告について不安な点があれば、税務署や税理士に相談することをおすすめします。