個人事業主の会社化で社会保険料は本当に安くなる？専門家が徹底解説

この記事では、個人事業主の方が事業を法人化することで、社会保険料がお得になるのかどうか、具体的なケーススタディを交えながら徹底的に解説します。特に、国民健康保険料が高いと感じている方や、会社化を検討している個人事業主の方にとって、役立つ情報が満載です。社会保険の仕組み、法人化のメリット・デメリット、具体的な手続きについて、専門家の視点からわかりやすく解説しますので、ぜひ最後までお読みください。

自営業です。事業を会社化することで、社会保険料が得になるということはあるのでしょうか。

全く医者にかかっていないのに国民健康保険料が高すぎるという愚痴を同業の仲間内でこぼしていたところ、個人事業を会社化して社会保険料が安くなったという話を聞きました。

ちなみに住んでいる自治体は、国民健康保険料に関しては全国的にみても非常に高いらしいです。

都合よく実家は、ほとんど利益などなく資産管理程度のものですが有限会社を営んでおります。（社保には加入していません）。会社に私の事業を取り入れ、私が社員となる形で、社保加入すれば、健康保険料が安くなるということはありえますでしょうか？

ちなみに年金は厚生年金分支払いが高くなりますが、現状でも年金掛け金と同程度の国民年金基金を払っています。

個人事業主の社会保険料に関する基礎知識

まず、個人事業主が支払う社会保険料について、基本的な知識を整理しておきましょう。

国民健康保険料と国民年金保険料

個人事業主は、原則として国民健康保険と国民年金に加入します。国民健康保険料は、前年の所得や加入者の人数、住んでいる自治体によって計算方法が異なり、保険料が高額になる傾向があります。国民年金保険料は定額ですが、将来の年金額に影響します。

社会保険料の仕組み

社会保険料は、健康保険料と厚生年金保険料から構成されます。会社員や法人の役員は、これらの保険料を会社と折半して支払います。保険料は給与や報酬に応じて決定され、国民健康保険料と比較して、保険料負担が軽減される可能性があります。

法人化のメリットとデメリット

個人事業主が法人化する際には、メリットとデメリットを比較検討する必要があります。

メリット

社会保険料の削減: 会社を設立し、社会保険に加入することで、国民健康保険料よりも保険料が安くなる可能性があります。特に、所得が高い場合は、その効果が大きくなります。
税制上のメリット: 法人税率は、所得税率よりも低い場合があります。また、役員報酬や経費の計上など、税金対策の選択肢が広がります。
信用力の向上: 法人として取引を行うことで、金融機関からの融資や取引先からの信用を得やすくなります。
事業承継の円滑化: 会社組織にすることで、事業承継がスムーズに行えるようになります。

デメリット

設立費用: 法人設立には、登録免許税や定款作成費用などの費用がかかります。
事務手続きの増加: 税務申告や社会保険の手続きなど、事務作業が増加します。
赤字の場合の法人税: 赤字であっても法人税が発生する可能性があります。
社会保険料の負担増: 役員報酬を高く設定すると、社会保険料の負担が増える可能性があります。

ケーススタディ：個人事業主の会社化による社会保険料の変化

ご相談者様のケースを参考に、具体的なシミュレーションを行いましょう。実家の有限会社に事業を統合し、ご自身が社員として社会保険に加入する場合を想定します。

前提条件

個人事業主としての年間所得：500万円
お住まいの自治体の国民健康保険料：年間約60万円（仮定）
国民年金保険料：年間約20万円
実家の有限会社の状況：利益はほとんどなく、資産管理が主な業務

会社化後のシミュレーション

役員報酬の設定: 役員報酬を年間400万円と仮定します。
社会保険料の計算: 健康保険料と厚生年金保険料は、役員報酬に基づいて計算されます。
国民健康保険料の比較: 会社化前は国民健康保険料を全額負担していましたが、会社化後は健康保険料を会社と折半します。
税金対策: 役員報酬や経費を適切に設定することで、所得税や法人税を最適化できます。

結果

このケースでは、社会保険料の負担が軽減され、国民健康保険料よりも安くなる可能性があります。ただし、厚生年金保険料の負担は増えますが、将来の年金額が増えるというメリットもあります。また、税金対策によって、手取り収入が増えることも期待できます。

会社化の手続きと注意点

法人化の手続きは、以下のステップで進めます。

会社の設立: 定款作成、法人登記を行います。
社会保険の加入: 従業員を雇用し、社会保険事務所で手続きを行います。
税務署への届出: 法人設立届、給与支払事務所等の開設届などを提出します。
事業の統合: 個人事業の資産や負債を会社に移転します。

注意点としては、以下の点が挙げられます。

専門家への相談: 税理士や社会保険労務士に相談し、最適な方法を検討しましょう。
事業計画の策定: 会社設立後の事業計画を明確にし、資金繰りや経営戦略を立てましょう。
リスク管理: 法人化に伴うリスク（倒産、税務調査など）を把握し、対策を講じましょう。

社会保険料を安くするためのその他の方法

法人化以外にも、社会保険料を安くする方法があります。

扶養制度の活用: 配偶者や親族を扶養に入れることで、保険料の負担を軽減できます。
任意継続被保険者制度: 退職後も一定期間、健康保険に加入できます。
保険の見直し: 民間の保険に加入することで、医療費の自己負担を軽減できます。

専門家への相談の重要性

社会保険料や税金に関する問題は、複雑で専門的な知識が必要です。税理士や社会保険労務士などの専門家に相談することで、最適な解決策を見つけることができます。

専門家は、あなたの状況に合わせて、最適なアドバイスを提供してくれます。例えば、

税金対策: 節税対策や税務申告のサポート
社会保険の手続き: 煩雑な手続きの代行
事業計画の策定: 経営戦略の立案

など、多岐にわたるサポートを受けることができます。

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まとめ：個人事業主の会社化で社会保険料は安くなるのか？

個人事業主が会社化することで、社会保険料が安くなる可能性は十分にあります。特に、国民健康保険料が高いと感じている方や、所得が高い方は、法人化によるメリットを享受できる可能性が高いです。しかし、法人化にはメリットだけでなく、デメリットも存在します。専門家への相談や、綿密なシミュレーションを行い、最適な選択をすることが重要です。

今回のケーススタディでは、実家の有限会社に事業を統合し、ご自身が社員として社会保険に加入することで、社会保険料の負担を軽減できる可能性を示しました。ただし、個々の状況によって最適な方法は異なりますので、必ず専門家にご相談ください。

社会保険料の節約だけでなく、税金対策や事業承継など、法人化には様々なメリットがあります。あなたのビジネスをさらに発展させるために、ぜひ今回の情報を参考に、最適な選択をしてください。

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