青色専従者給与と扶養控除等申告書、確定申告の疑問を解消！転職を機に徹底解説

青色専従者給与を貰っていますが、扶養控除等申告書の記入は必要ですか？主人が自営業をしており、妻の私に月額８万円の給与を支払っています。月額８万円なので源泉徴収する必要もないため、扶養控除等申告書の記載も必要ないと思っていました。私が週に2日程度、他企業（A社）で働くことが決定しました。主たる業務の自営の方が日数が格段に多いので、専従者給与を貰い続ける事に関しては問題ないと認識しております。（国税庁のHPで確認済みです。）ここで、A社に源泉徴収は乙で計算しますと言われ、そこから扶養控除等申告書の話しになったのですが、これは、主人に対して書かなければいけないと言われたのですが、そうなのですか？先に書いた通り、月８万円なので必要ないと勝手に思っていました。また、専従者給与分は所得税が発生しないので今まで確定申告してきませんでしたが、今後はA社分を確定申告する必要があると思うのですが、その際はA社分と自営分合わせてするのですか？当然A社からは源泉徴収票をもらえると思いますが、自営分は源泉徴収していないので私に対する源泉徴収票は発行してません。なので私の認識では、A社分だけ確定申告すればよいのかなと思ってますが間違っていますでしょうか？まとめると、 ①専従者給与取得者は、源泉徴収されていなくても扶養控除等申告書の提出義務があるのか ②確定申告の際、A社分だけでよいのかです。よろしくお願いします。

ケーススタディ：パート勤務開始で変わる税金事情

あなたは、ご主人の自営業をサポートしながら、月額8万円の青色専従者給与を受け取っている奥様です。これまで源泉徴収がなく、確定申告もしていませんでした。しかし、新たにパートとしてA社で週2日勤務することになり、税金に関する疑問が湧いてきました。具体的には、扶養控除等申告書の提出義務と、確定申告の方法についてです。

このケースは、副業やパート勤務が一般的になりつつある現代社会において、多くの専従者給与受給者が直面する可能性のある問題です。専従者給与と他の収入をどのように申告すべきか、正しく理解することは、税金トラブルを防ぎ、節税対策にも繋がります。

専従者給与と副業の組み合わせは、税金申告において複雑な場合があります。

まず、ご質問の①「専従者給与取得者は、源泉徴収されていなくても扶養控除等申告書の提出義務があるのか」についてお答えします。結論から言うと、はい、提出義務があります。 源泉徴収の有無に関わらず、ご主人の事業所得の申告に影響を与える可能性があるため、扶養控除等申告書は提出する必要があります。これは、ご主人が確定申告を行う際に、あなたの収入状況を把握し、正しい税額を計算するために必要不可欠な手続きです。A社での勤務開始を機に、改めてご主人に提出しましょう。

次に、ご質問の②「確定申告の際、A社分だけでよいのか」についてです。これはいいえ、A社分と専従者給与分を合わせて申告する必要があります。 専従者給与は、所得税法上、給与所得として扱われます。たとえ源泉徴収されていなくても、年間の収入が一定額を超える場合は、確定申告が必要になります。A社からの給与と、ご主人からの専従者給与を合計し、所得税の計算を行い、必要に応じて税金を納付します。A社からは源泉徴収票が発行されますが、ご主人からの専従者給与については、ご主人から所得を証明する書類（給与支払報告書など）を受け取る必要があります。

専従者給与は、たとえ少額であっても、他の収入と合わせて確定申告の対象となる可能性があります。

専門家の視点：税理士からのアドバイス

税理士の視点から見ると、このケースは、専従者給与と給与所得の合算による確定申告の重要性を示しています。多くの場合、専従者給与単体では所得税の課税対象とならない金額であっても、他の収入と合算することで課税対象となる可能性があります。そのため、正確な申告を行うためには、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。

特に、複数の収入源がある場合、税金計算は複雑になりがちです。専門家のアドバイスを受けることで、税金に関する不安を解消し、節税対策にも繋げることができます。

具体的なアドバイス：確定申告の手順

1. **A社からの源泉徴収票と、ご主人からの給与支払報告書（またはそれに代わる書類）を入手する。** ご主人には、専従者給与の支払いを記録した帳簿などを保管してもらいましょう。
2. **所得税の確定申告書を作成する。** 確定申告書には、A社からの給与所得と専従者給与をそれぞれ記載します。必要に応じて、税理士などの専門家に相談しましょう。
3. **確定申告書を税務署に提出する。** 提出期限までに、必要書類を揃えて税務署に提出します。

確定申告は、税金に関する知識がなくても、専門家のサポートを受けることでスムーズに進められます。

成功事例：税金対策で安心を得たケース

私のクライアントにも、専従者給与と副業を組み合わせている方が複数いらっしゃいます。中には、税金計算に不安を感じ、確定申告をせずにいた方もいました。しかし、私のアドバイスを受け、正確に申告することで、税金に関する不安を解消し、安心して事業を継続することができています。

税金対策は、事業の安定経営に不可欠です。

まとめ

青色専従者給与を受け取っている場合でも、他の収入がある場合は、必ず確定申告を行う必要があります。また、源泉徴収の有無に関わらず、扶養控除等申告書の提出義務があります。税金に関する不安や疑問がある場合は、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。正確な申告を行うことで、税金トラブルを防ぎ、安心して仕事に専念できます。

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