与信枠超過後の拡大申請…本当に大丈夫？中小企業の事例から学ぶ正しい与信管理

与信限度枠の超過した後で、与信枠拡大の申請をするのは普通なんでしょうか？当社、プラスチック製品の製造販売をしている会社です。社員１５０名、売上８０億位の規模です。先ほど、社内でもめました。当社で、大きい貸倒引当金発生の事案があり、与信管理体制を見直しています先日、営業より、販売先に与信枠を超えて販売をしたので、与信枠の拡大の申請をしたい旨で与信枠の申請書が上がってきました事後の申請は駄目ということで（今回は仕方ないとしても）クレームを出しましたが、厳しく反論されました。与信枠を超えたら、申請すればよい、それが当然との事で監査室長よりも、事後申請で何の問題もないとの発言が出ましたそんなもんなんでしょうか？他の会社の状況を教えていただけたらと思います。勝手ながら、業種（取扱商品）、企業規模も、大体でいいので教えていただけたら、助かります

プラスチック製品製造販売会社、社員150名、売上高80億円規模の企業様から、与信管理に関するご相談をいただきました。与信枠超過後の拡大申請の是非、そして社内における認識のずれについて、多くの企業が抱える共通の課題を浮き彫りにするケースです。本記事では、このケーススタディを元に、中小企業における適切な与信管理と、与信枠拡大申請のプロセスについて解説します。さらに、具体的な対策や成功事例、専門家としてのアドバイスもご紹介します。

ケーススタディ：与信枠超過と社内コンプライアンス

ご相談いただいた企業様では、大きな貸倒引当金が発生したことをきっかけに、与信管理体制の見直しに着手されました。その最中、営業部門から与信枠を超過した販売に対して、事後的に与信枠拡大の申請が行われました。この事後申請を巡り、社内では激しい議論が巻き起こり、監査室長までもが「事後申請で何の問題もない」と発言したとのことです。これは、企業にとって非常に危険な状況です。

与信枠超過は、企業の財務リスクを大きく増加させる可能性があります。特に、事後申請を容認することは、内部統制の不備を招き、不正やリスク管理の甘さを露呈することになります。これは、企業の信用力低下、さらには経営危機に繋がる可能性も否定できません。このケーススタディは、中小企業における適切な与信管理の重要性を改めて示しています。

与信枠拡大申請：正しい手順とリスク管理

与信枠の拡大申請は、決して「枠を超えたら申請すれば良い」という単純なものではありません。適切な手順とリスク管理が不可欠です。まず、申請前に以下の点を徹底する必要があります。

顧客の信用調査の徹底： 顧客の財務状況、支払い能力、過去の取引実績などを詳細に調査し、リスクを評価します。信用情報機関の活用も有効です。
与信限度額の設定： 顧客の信用力に基づき、適切な与信限度額を設定します。過去の取引実績や業界動向なども考慮する必要があります。
リスク管理体制の構築： 与信管理担当者を配置し、定期的な見直しやモニタリングを行う体制を構築します。早期にリスクを検知し、適切な対応を取ることが重要です。
社内規定の明確化： 与信枠超過時の対応、申請手順、承認プロセスなどを明確に規定し、全社員に周知徹底します。コンプライアンス意識の向上に繋がります。
関係部署との連携： 営業部門、経理部門、監査部門など、関係部署との連携を密にし、情報共有を徹底します。スムーズな申請とリスク管理を実現します。

これらの手順を踏まえずに、事後的に与信枠拡大を申請することは、リスク管理の観点から非常に問題があります。仮に申請が承認されたとしても、それは例外的な措置であり、常態化させてはいけません。

成功事例：厳格な与信管理でリスク軽減

ある精密機器メーカーでは、過去に大きな貸倒損失を経験したことをきっかけに、与信管理体制の抜本的な見直しを行いました。具体的には、顧客の信用調査を徹底し、与信限度額の設定基準を厳格化しました。さらに、与信管理システムを導入し、リアルタイムで顧客の与信状況をモニタリングする体制を構築しました。その結果、貸倒損失は大幅に減少、企業の財務体質は大幅に改善されました。この事例は、厳格な与信管理が企業の健全な経営に不可欠であることを示しています。

専門家からのアドバイス：コンプライアンスとリスク管理の両立

企業規模や業種に関わらず、適切な与信管理は経営の根幹をなす重要な要素です。監査室長の発言にもあるように、事後申請を容認してしまうと、コンプライアンス違反やリスク管理の甘さを招き、企業の信用を失墜させる可能性があります。今回のケースでは、まず社内規定の見直しと、全社員への周知徹底が不可欠です。さらに、与信管理システムの導入や、外部専門家によるコンサルティングも検討すべきでしょう。

与信管理は、単なる事務作業ではありません。顧客との良好な関係を維持しながら、企業のリスクを最小限に抑えるための戦略的な取り組みです。そのためには、コンプライアンス遵守とリスク管理の両立が求められます。

チェックリスト：あなたの会社の与信管理は大丈夫？

以下のチェックリストで、貴社の与信管理体制を自己診断してみましょう。

□ 顧客の信用調査を徹底しているか？
□ 明確な与信限度額設定基準があるか？
□ 定期的な与信状況のモニタリング体制があるか？
□ 与信枠超過時の対応手順が明確に規定されているか？
□ 全社員へのコンプライアンス教育を実施しているか？
□ 関係部署との情報共有体制が構築されているか？

一つでも「□」がついている項目があれば、与信管理体制の見直しが必要です。専門家のアドバイスを受けることも検討しましょう。

まとめ

与信枠超過後の拡大申請は、決して「普通」ではありません。適切な手順とリスク管理を徹底し、コンプライアンスを遵守することが重要です。今回のケーススタディを参考に、貴社の与信管理体制を見直し、企業の健全な発展に繋げてください。

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